ACTUALIZADO 02 enero 2025 / Artículo por YoMeAnimo!
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Alemania tiene un sistema impositivo bastante complejo, pero no se preocupen: acá les contamos todo lo que necesitan saber si viajan con una visa Working Holiday y quieren entender cómo funcionan los impuestos de Alemania y deducciones en su salario.
En este artículo les vamos a contar cuáles son los tipos de impuestos que deben pagar en Alemania, los que se deducen de su sueldo y el detalle sobre las cotizaciones a la seguridad social.
Cuando trabajan en Alemania, verán que el salario bruto (el total antes de deducciones) sufre varios descuentos. Esto incluye impuestos que el empleador retiene directamente y transfiere a las autoridades fiscales. Esto significa que son impuestos que están descontados de su recibo de sueldo y no deberán ir a pagar ustedes mismos.
Una vez que cobren su primer sueldo, dentro del recibo van a encontrar el detalle sobre cada una de las deducciones, pero es importante que estén familiarizados con el tema para que no tengan problemas a la hora de hacer cálculos. A continuación, les explicamos cuáles son:
El impuesto sobre la renta es el más importante y depende de sus ingresos anuales. La buena noticia es que hay un mínimo exento de impuestos: si ganan menos de 11,604 euros al año (este valor está actualizado a 2024), no pagarán este impuesto. Sin embargo, si superan esa cifra, tendrán que pagar entre un 14 % y hasta un 45 %, dependiendo de cuánto ganen. La retención se realiza automáticamente y el monto exacto se muestra en su nómina.
Este impuesto se creó para apoyar la unificación alemana después de la caída del Muro de Berlín. Actualmente, solo quienes ganan mucho pagan este impuesto, que es aproximadamente el 5.5 % del impuesto sobre la renta. En la práctica, si sus ingresos son bajos o medios, este impuesto no se aplicará.
En Alemania, si pertenecen a una iglesia, se les retiene un impuesto eclesiástico, que es un 8 % o 9 % adicional sobre su impuesto sobre la renta. Este impuesto se aplica automáticamente si declaran ser miembro de una comunidad religiosa. Si no desean pagarlo, pueden darse de baja de la iglesia ante el Amtsgericht.
Además de los impuestos sobre el salario, Alemania aplica otros impuestos específicos que pueden afectar a quienes viven en el país.
Este impuesto es una tarifa fija de aproximadamente 18 euros mensuales y se aplica por cada hogar, sin importar cuántos dispositivos tengan. Si viven en un lugar compartido, el total del impuesto puede dividirse entre los convivientes.
En Alemania, tener un perro como mascota representa una responsabilidad fiscal, por lo cual deben pagar impuestos anuales. Este impuesto varía entre 90 y 150 Euros, según la cantidad de perros que tengan y aplica solo para estos animales.
Si tienen auto, deberán pagar un impuesto que se paga en -al menos- 4 países de Europa: Alemania, Francia, España y Gran Bretaña). El impuesto al vehículo varía según el modelo del auto, la cantidad de emisiones contaminantes y el tipo de combustible que se usa, por lo que depende de cada caso en particular. ¿Para qué sirve? Para reducir las emisiones tóxicas y comprometer a los ciudadanos con el cuidado del medioambiente.
¿Qué pasa con los seguros sociales? ¿Están incluidos dentro de los impuestos? ¿Son obligatorios?
En Alemania, todos los trabajadores que superen cierta cantidad de ingresos tienen que contribuir al sistema de seguridad social, lo que asegura una serie de coberturas esenciales. Si bien el monto no está especificado, según el testimonio de algunos Yomeanimers si tienen un trabajo de tiempo completo, deberán contar con esta cobertura.
El seguro se financia compartiendo el costo entre ustedes y su empleador, pero se deduce automáticamente de su salario. Es decir, en el caso de que les corresponda pagar Seguridad Social no deben hacerlo ustedes personalmente si no que la empresa o empleador se encargará de hacer los aportes correspondientes y su parte será descontada del sueldo.
Los tipos de seguros que existen son:
En Alemania, la cantidad de impuestos que tienen que pagar depende también de su categoría impositiva, que se asigna según su situación personal. Las categorías principales son:
Cada categoría tiene un porcentaje de retención diferente, así que es importante revisar cuál es la que corresponde a cada situación.
Al final del año, pueden presentar una declaración de la renta para verificar si pagaron más impuestos de los necesarios. Esto es especialmente común si tienen deducciones adicionales o no trabajaron el año completo. En muchos casos, podrían recibir una devolución de impuestos.
Para hacerlo, pueden usar ELSTER, la plataforma oficial de declaración de impuestos en Alemania, o buscar ayuda en una asociación de asesoramiento fiscal.
Son seis grupos en los que se clasifica a los trabajadores por cuenta ajena en Alemania para calcular el impuesto sobre la renta que se deduce de sus salarios mensualmente. Estas categorías se asignan según el estado civil y la distribución de ingresos entre parejas.
Los ingresos de autónomos, comerciantes y personas dedicadas a la agricultura o silvicultura no tienen retenciones automáticas. El impuesto se calcula anualmente tras presentar la declaración fiscal.
El plazo para declarar los ingresos del año anterior va del 1 de enero al 31 de julio. Este límite aplica a trabajadores obligados a presentar declaración, empresas y autónomos.
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